開展稅收籌劃,其主要是分為企業(yè)稅收籌劃跟個人稅收籌劃。稅務(wù)籌劃主要分為企業(yè)稅務(wù)籌劃和個人稅務(wù)籌劃。
但由于目前個人所得稅的繳納也是通過公司進(jìn)行的,稅務(wù)籌劃一般從企業(yè)的角度出發(fā)。
如今,在中國特色社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的大環(huán)境下,國內(nèi)很多企業(yè)都面臨著激烈的市場競爭,因此很多企業(yè)都有“節(jié)資增效”的迫切需求。
在現(xiàn)實的業(yè)務(wù)發(fā)展過程中,會計和納稅申報是企業(yè)的一項基礎(chǔ)工作。任何企業(yè)在經(jīng)營時都需要繳納一定的稅款,
因此,稅收支出占企業(yè)成本的很大一部分。在這種情況下,許多企業(yè)成功地進(jìn)行了稅收籌劃,以幫助他們實現(xiàn)合理的節(jié)稅。
那么,有哪些比較實用的合理納稅籌劃方法呢?讓我們一起來看看。
企業(yè)在進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃時,可以選擇轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。通常,如果一家公司繳納了大量的稅款,業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移將是一種非常有效的稅務(wù)籌劃方法??梢哉f,企業(yè)可以通過成立新公司或自己的子公司來采用這種規(guī)劃方法。此時企業(yè)應(yīng)選擇有稅收優(yōu)惠政策的地區(qū)進(jìn)行公司注冊,以保證公司成立后能夠依法享受相關(guān)稅收政策,進(jìn)而將母公司的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給子公司。一般來說,在企業(yè)稅基比較大的情況下,這種方法實際上可以節(jié)省相當(dāng)多的稅款。
在稅務(wù)籌劃上,企業(yè)也可以采取基地結(jié)合的方式。其實這樣,拆分和合并都是合理的稅務(wù)籌劃。如今,企業(yè)所得稅采用累進(jìn)稅率。換句話說,稅基越大,邊際稅率越高,此時可以考慮拆分。其實這個原理和投資的原理是一樣的。當(dāng)風(fēng)險高的時候,風(fēng)險是可以轉(zhuǎn)移的,轉(zhuǎn)移風(fēng)險的最好方式就是在不同的項目中分擔(dān)風(fēng)險。因此,降低邊際適用稅率實際上是一種有效的節(jié)稅方式。因此,企業(yè)在進(jìn)行具體的稅收籌劃工作的過程中,也可以通過合并或拆分的方式,將企業(yè)需要承擔(dān)的稅收負(fù)擔(dān)降到最低。
在現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策下,一次性納稅必然會增加企業(yè)的稅負(fù)。因此,在這種情況下,企業(yè)可以選擇分階段或分周期納稅,從而對不同階段進(jìn)行合理的稅收籌劃,實現(xiàn)有效節(jié)稅。而且企業(yè)發(fā)展過程中涉及的業(yè)務(wù)量也有相應(yīng)的合同,也可以按照納稅周期進(jìn)行安排,其中分期付款是比較典型的。但是這樣進(jìn)行稅務(wù)籌劃通常是比較專業(yè)的,所以建議有稅務(wù)籌劃需求的企業(yè),最好尋求專業(yè)的財務(wù)公司進(jìn)行業(yè)務(wù)委托,這樣稅務(wù)籌劃才能專業(yè)規(guī)范的進(jìn)行,進(jìn)而幫助企業(yè)實現(xiàn)稅務(wù)籌劃的預(yù)期目標(biāo)。
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