最近有小伙伴發(fā)消息說，因?yàn)槎惵侍?，企業(yè)被約談了。 我慌了。我不知道發(fā)生了什么，也不知道該怎么辦！很多朋友也有類似的疑問:特別經(jīng)理說我們稅率低，怎么處理？稅率是多少？你是怎么想出來的？如何知道我的稅率是否異常？今天統(tǒng)一回復(fù)...我們先來看看企業(yè)為什么要面試。為什么要面試公司？通常稅務(wù)部門會(huì)先找一個(gè)行業(yè)，然后從這個(gè)行業(yè)對(duì)稅負(fù)異常的企業(yè)進(jìn)行檢查。 那么，公司會(huì)被面試的原因是什么呢？1.通過評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)企業(yè)稅負(fù)變化異常，或者稅率長(zhǎng)期遠(yuǎn)低于同行業(yè)水平。 2.企業(yè)沒有正常申報(bào)。 未按時(shí)報(bào)稅，包括未按時(shí)報(bào)稅和報(bào)稅不全。 同時(shí)要注意以下四點(diǎn):(1)稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)的銷售額與防偽稅控中開具發(fā)票的銷售額和財(cái)務(wù)報(bào)表中的銷售額不一致；(2)連續(xù)3個(gè)月或連續(xù)6個(gè)月零負(fù)申報(bào)；(3)進(jìn)項(xiàng)稅的變化率遠(yuǎn)高于銷項(xiàng)稅的變化率；(4)運(yùn)費(fèi)抵扣金額大，但收入減少。 3.發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)異常！(1)企業(yè)增值稅發(fā)票的增值和使用與前期不同。 (2)短期內(nèi)，新設(shè)企業(yè)大量使用增值稅專用發(fā)票，稅負(fù)較低時(shí)大量使用增值稅專用發(fā)票。 (3)由于稅務(wù)分類編碼錯(cuò)誤，需要作廢多張發(fā)票。 (4)由于公司供應(yīng)商目前處于虧損狀態(tài)，貴公司需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅購(gòu)買其增值稅發(fā)票。 4.企業(yè)員工和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與收入不匹配。 比如員工多，工作場(chǎng)所大，但收入少；或者人很少，但收入很大等。 同樣，用電量、用水量、設(shè)備數(shù)量與收入不匹配。 比如用水量、用電量大幅增加，但收入還是比較少，可能確認(rèn)收入較少。 5.員工工資長(zhǎng)期在5000以下，特別是一些聘用中高端人才的企業(yè)，但員工平均工資一直很低，可能會(huì)逃避個(gè)人所得稅。 6.印花稅、房產(chǎn)稅等稅種長(zhǎng)期為0。 一般來說，在公司正常經(jīng)營(yíng)的情況下，難免會(huì)產(chǎn)生印花稅和房產(chǎn)稅。 7.成本、毛利率等指標(biāo)明顯不合理，或者企業(yè)長(zhǎng)期虧損從未倒閉。 以上只是稅務(wù)局會(huì)約談的一些常見原因，但還有很多原因沒有提及。 下面，我們將重點(diǎn)介紹稅率的相關(guān)內(nèi)容。 稅率是多少？一般來說，常用的稅率有兩種:增值稅稅率和企業(yè)所得稅稅率(企業(yè)所得稅的貢獻(xiàn)率)。 今天我想講的是增值稅稅率。 一、增值稅稅率如何計(jì)算？比如2021年10月，企業(yè)A的銷售收入為50萬(wàn)元，未納稅，繳納增值稅5000元。 那么10月份企業(yè)增值稅稅率為1%。 二、增值稅稅率對(duì)比如何？假設(shè):在金三制中，該地區(qū)某行業(yè)的應(yīng)稅銷售額為300億，應(yīng)交增值稅金額為4億。 那么這個(gè)地區(qū)這個(gè)行業(yè)的增值稅平均稅率應(yīng)該是1.33%。 如果上述A企業(yè)在假設(shè)區(qū)域內(nèi)，其稅率比同區(qū)域同行業(yè)增值稅平均稅率1.33%低1%，金三系統(tǒng)后臺(tái)會(huì)給出預(yù)警。這時(shí)，企業(yè)可能還沒有意識(shí)到自己已經(jīng)被警告了。 3.所有企業(yè)都需要警惕稅率指標(biāo)嗎？只有普通納稅人需要警惕。 對(duì)于小規(guī)模納稅人，稅率為3%(5%)，而對(duì)于普通納稅人，由于進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，稅率遠(yuǎn)低于這個(gè)比例。具體計(jì)算如下:第四，只要稅率超標(biāo)，會(huì)被警告嗎？稅務(wù)局允許稅率指數(shù)有一定偏差。例如，在上述情況下，如果稅務(wù)局的允許偏差為0.05%，則1.28%至1.38%之間的增值稅稅率不會(huì)被系統(tǒng)識(shí)別為異常。 異常稅率只會(huì)增加被審計(jì)的概率。 5.企業(yè)正常報(bào)稅納稅，但稅率低，該怎么辦？很多企業(yè)稅負(fù)低有正常原因，比如產(chǎn)品更新備貨促銷，產(chǎn)品滯銷，產(chǎn)品沒有促銷，導(dǎo)致庫(kù)存大等。 遇到稅務(wù)檢查，就實(shí)話實(shí)說。沒有什么可怕的。 企業(yè)主和會(huì)計(jì)師的五個(gè)提醒為了更好地做好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估你的企業(yè)是否被面試或?qū)徲?jì)，我們?cè)诖颂嵝牙习搴蜁?huì)計(jì)師五點(diǎn):1。最常用的稅率指標(biāo)是由稅務(wù)局關(guān)注的指標(biāo)比例異常導(dǎo)致的，即已繳稅款除以你申報(bào)收入的比例。 如果你所在公司的稅率為1%，你所在地區(qū)其他企業(yè)的稅率為3%，你可能會(huì)被列為指標(biāo)異常的企業(yè)，即被稅務(wù)機(jī)關(guān)評(píng)估。 企業(yè)具體稅率和地區(qū)平均稅負(fù)可以計(jì)算咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)。 2.在短時(shí)間內(nèi)，新建企業(yè)大量使用增值稅專用發(fā)票，在稅負(fù)較低時(shí)大量使用增值稅專用發(fā)票。 這也是發(fā)票增量需要稅務(wù)機(jī)關(guān)現(xiàn)場(chǎng)核查的原因。 3.連續(xù)3個(gè)月或連續(xù)6個(gè)月零負(fù)申報(bào)。 我不解釋這個(gè)。你不用交稅。你不能問稅收！4.廣泛使用農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)統(tǒng)一發(fā)票抵扣。 農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)發(fā)票確實(shí)很難監(jiān)管，但也容易被企業(yè)利用。當(dāng)然，稅務(wù)方面要好好看看你們企業(yè)在采購(gòu)這些農(nóng)產(chǎn)品方面做了什么。5.法定代表人和一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票變更存在異常問題。 公司換了老板。稅務(wù)人員也應(yīng)該知道你的新老板是誰(shuí)，為什么？企業(yè)是什么，你的投入產(chǎn)出開什么發(fā)票，名稱正確嗎？各行業(yè)所得稅、增值稅“預(yù)警稅率”齊全。每個(gè)人都需要了解自己行業(yè)和地區(qū)的稅率，保證企業(yè)的稅率在安全范圍內(nèi)。 在這里，我想分享一下我國(guó)各行各業(yè)的具體稅率:一般稅率太低，經(jīng)常引起稅務(wù)局的注意，可以控制在不低于1%(商業(yè)企業(yè)1.5%左右)。各個(gè)行業(yè)的稅率不一樣。具體稅率表為:增值稅稅率= {[全年銷項(xiàng)稅額合計(jì)=免稅商品銷售額*應(yīng)納稅所得額實(shí)際稅率-(全年進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)-全年進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)-年初留存稅額-年末留存稅額)]/[全年免稅商品或服務(wù)銷售額]} * 100%行業(yè)預(yù)警稅率1農(nóng)副食品加工3.502食品飲料4.503紡織品(替代纖維)2.254紡織服裝、皮革及及制品2.915紙及紙制品行業(yè)5.06建材產(chǎn)品4.987化工產(chǎn)品3.358醫(yī)藥制造業(yè)8.509卷煙加工12.5010塑料制品行業(yè)3.5011非金屬礦產(chǎn)。制品業(yè)5.5012金屬制品業(yè)2.2013機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備3.7014電子通訊設(shè)備2.6515工藝品及其他制造業(yè)3.5016電氣機(jī)械設(shè)備3.7017電力、熱力生產(chǎn)及供應(yīng)業(yè)4.9518商業(yè)批發(fā)0.9019商業(yè)零售2.5020其他3.50企業(yè)稅率計(jì)算目前一般指增值稅:理論納稅責(zé)任:銷售毛利*17%除以銷售收入實(shí)際稅率:實(shí)際納稅 對(duì)于小規(guī)模納稅人來說，稅率是3%，而對(duì)于普通納稅人來說，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣，所以稅率不是17%或者13%，而是遠(yuǎn)低于此。具體為:稅率=當(dāng)期應(yīng)納增值稅/當(dāng)期應(yīng)納稅銷售收入當(dāng)期應(yīng)納增值稅=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-實(shí)際可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=期初進(jìn)項(xiàng)稅額-期初進(jìn)項(xiàng)稅額-期末進(jìn)項(xiàng)稅額-出口退稅-期末進(jìn)項(xiàng)稅額注1:對(duì)于實(shí)際“免稅”的生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)納增值稅包括出口抵扣的國(guó)內(nèi)產(chǎn)品應(yīng)納稅額注2:通常， 當(dāng)期應(yīng)交增值稅=應(yīng)交增值稅明細(xì)賬“轉(zhuǎn)出未交增值稅”累計(jì)數(shù)“出口扣除國(guó)內(nèi)產(chǎn)品應(yīng)納稅額”企業(yè)所得稅行業(yè)預(yù)警稅率行業(yè)預(yù)警稅率租賃業(yè)1.50%特種設(shè)備制造業(yè)2.00%專業(yè)技術(shù)服務(wù)業(yè)2.50%專業(yè)機(jī)械制造業(yè)。 2.00%紙及紙制品業(yè)1.00%印刷及記錄媒體復(fù)制印刷業(yè)1.00%飲料制造業(yè)2.00%醫(yī)藥制造業(yè)2.50%畜牧業(yè)1.20%通用設(shè)備制造業(yè)2.00%通信設(shè)備、計(jì)算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)2.00%塑料制品業(yè)3.00%食品制造業(yè)1.00%商業(yè)服務(wù)業(yè)2.50%其他制造業(yè)-管道業(yè)3.00%其他制造業(yè)1.50%其他建筑業(yè)&n多少錢1.50%其他服務(wù)業(yè)4.00%其他采礦業(yè)1.00%皮革、毛皮、羽毛(羽絨)及其制品1.00%批發(fā)業(yè)1.00%農(nóng)副食品加工業(yè)1.00%農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)1.10%木材加工及木、竹、藤、棕、草制品業(yè)1.00%零售業(yè)1.50%住宅服務(wù)業(yè)1.20%金屬制品業(yè)-軸瓦6.00%金屬制品業(yè)-春季3.00%金屬制品3.00%建筑安裝業(yè)1.50%家具制造業(yè)1.50%計(jì)算機(jī)服務(wù)業(yè)2.00%化工原料及化工產(chǎn)品制造業(yè)2.00%工藝品及其他制造業(yè)1.50%工藝品及其他制造業(yè)-珍珠4.00%廢舊資源及廢舊物資回收加工業(yè)1.50%。%非金屬礦物制品業(yè)1.00%紡織工業(yè)-襪業(yè)1.00%紡織工業(yè)1.00%紡織服裝鞋帽制造業(yè)1.00%房地產(chǎn)業(yè)4.00%電氣機(jī)械設(shè)備制造業(yè)2.00%電力，1.50%生產(chǎn)供應(yīng)業(yè)，2.00%道路運(yùn)輸業(yè)。在公司注冊(cè)和運(yùn)營(yíng)方面，辛凱財(cái)稅擁有10年的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，服務(wù)過3000多家企業(yè)客戶。收集了很多客戶案例，可以提前為企業(yè)防范各種風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)還能為企業(yè)提供工商注冊(cè)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、財(cái)稅、資質(zhì)辦理等服務(wù)，為企業(yè)終身服務(wù)！今日推薦:免費(fèi)公司名稱，深圳公司注冊(cè)，金融代理。 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