深圳市財政委員會 關(guān)于納稅人總分支機構(gòu)匯總申報繳納 增值稅 消費稅管理辦法的公告

匯總申報稅款劃分明細表

填表說明:

1、如統(tǒng)一核算的當月應(yīng)納增值稅稅額為負數(shù)（即有留抵稅額）的，不再計算分配，留待下期抵扣，無需填寫此表；

2、“總機構(gòu)當期應(yīng)納增值稅總額”取自當期《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第34行；

3、被匯總單位稅款劃分比例＝被匯總單位當期實現(xiàn)銷售額÷總機構(gòu)當期實現(xiàn)銷售額總額；被匯總單位當期應(yīng)分攤的增值稅＝總機構(gòu)統(tǒng)一核算的當期應(yīng)納增值稅總額×被匯總單位稅款劃分比例。